| WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |
| Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych zawierające, przy uwzględnieniu specyfiki działalności emitenta, w szczególności:
1) nazwę (firmę) i siedzibę, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności, zwanej dalej "PKD", a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym - także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek,
2) wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony,
3) wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe,
4) informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta,
5) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe,
6) wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe,
7) w przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia,
8) wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności,
9) stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej,
10) wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie,
11) opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych,
12) wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:
a) kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu,
b) kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego,
c) najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie,
13) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia,
14) wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z § 7 Rozporządzenia o sprawozdaniach finansowych w prospekcie. | |
| | |
| Plik | Opis | |
|
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego.pdf | Wprowadzenie do sprawozdania finansowego | |
| BILANS | |
|
| Noty | w tys. | zł | |
| 2009 | 2008 | |
| AKTYWA | |
| Aktywa trwałe | | 17 575 | 18 146 | |
| Wartości niematerialne i prawne, w tym: | 476129912625508 | 317 | 636 | |
| wartość firmy | | 0 | 0 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 158284649460301 | 1 587 | 1 859 | |
| Należności długoterminowe | 1497449312997511041833613957955 | 7 510 | 0 | |
| Od jednostek powiązanych | | 0 | 0 | |
| Od pozostałych jednostek | | 7 510 | 0 | |
| Inwestycje długoterminowe | 1012768211103930 | 8 034 | 15 434 | |
| Nieruchomości | | 0 | 0 | |
| Wartości niematerialne i prawne | | 0 | 0 | |
| Długoterminowe aktywa finansowe | | 8 034 | 15 434 | |
| w jednostkach powiązanych, w tym: | | 8 034 | 13 434 | |
| udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności | | 0 | 0 | |
| w pozostałych jednostkach | | 0 | 2 000 | |
| Inne inwestycje długoterminowe | | 0 | 0 | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 866040713123665 | 127 | 217 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | | 127 | 217 | |
| Inne rozliczenia międzyokresowe | | 0 | 0 | |
| Aktywa obrotowe | | 38 408 | 36 174 | |
| Zapasy | 1666813612196046 | 0 | 0 | |
| Należności krótkoterminowe | 538579259288861041833613957955 | 28 636 | 26 096 | |
| Od jednostek powiązanych | | 1 829 | 2 935 | |
| Od pozostałych jednostek | | 26 807 | 23 161 | |
| Inwestycje krótkoterminowe | | 3 711 | 3 337 | |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 351975687189 | 3 711 | 3 337 | |
| w jednostkach powiązanych | | 0 | 0 | |
| w pozostałych jednostkach | | 3 | 125 | |
| środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | | 3 708 | 3 212 | |
| Inne inwestycje krótkoterminowe | | 0 | 0 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 13986191339395 | 6 061 | 6 741 | |
| A k t y w a r a z e m | | 55 983 | 54 320 | |
| PASYWA | |
| Kapitał własny | | 21 874 | 21 827 | |
| Kapitał zakładowy | 64577293250372 | 1 205 | 1 200 | |
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) | | 0 | 0 | |
| Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) | 92985731349837 | 0 | 0 | |
| Kapitał zapasowy | 25081389916540 | 25 681 | 25 681 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 585620510090000 | 0 | 0 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 1230603114732248 | 0 | 5 | |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych | | -5 059 | 0 | |
| Zysk (strata) netto | | 47 | -5 059 | |
| Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | 1515302715566657 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | | 34 109 | 32 493 | |
| Rezerwy na zobowiązania | 943018915619754 | 551 | 902 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | | 114 | 206 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | | 133 | 108 | |
| długoterminowa | | 9 | 10 | |
| krótkoterminowa | | 124 | 98 | |
| Pozostałe rezerwy | | 304 | 588 | |
| długoterminowe | | 0 | 0 | |
| krótkoterminowe | | 304 | 588 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 293459413483950 | 0 | 69 | |
| Wobec jednostek powiązanych | | 0 | 0 | |
| Wobec pozostałych jednostek | | 0 | 69 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 591511610363776 | 21 527 | 15 401 | |
| Wobec jednostek powiązanych | | 1 131 | 37 | |
| Wobec pozostałych jednostek | | 19 980 | 15 092 | |
| Fundusze specjalne | | 416 | 272 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 21596157543062 | 12 031 | 16 121 | |
| Ujemna wartość firmy | | 0 | 0 | |
| Inne rozliczenia międzyokresowe | | 12 031 | 16 121 | |
| długoterminowe | | 0 | 0 | |
| krótkoterminowe | | 12 031 | 16 121 | |
| P a s y w a r a z e m | | 55 983 | 54 320 | |
| Wartość księgowa | | 21 874 | 21 827 | |
| Liczba akcji (w szt.) | | 12 052 000 | 12 000 000 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 1141556813990969 | 1,81 | 1,82 | |
| Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | | 12 052 000 | 12 052 000 | |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 1141556813990969 | 1,81 | 1,81 | |
|
| |
| Pozycję "Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności
Emitent wykazuje kapitał własny zgodnie z odpowiednimi przepisami prawa, statutem lub umową o jego utworzeniu
Wskaźnik "Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję" oblicza się z uwzględnieniem liczby potencjalnych akcji zwykłych zastosowanych przy wyliczeniu rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą | |
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | |
|
| Noty | w tys. | zł | |
| 2009 | 2008 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: | | 276 689 | 252 421 | |
| od jednostek powiązanych | | 1 734 | 8 847 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 98810229465599 | 276 689 | 252 421 | |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 122354302535725 | 0 | 0 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: | | 243 098 | 223 938 | |
| jednostkom powiązanym | | 625 | 0 | |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 45572916414064 | 243 098 | 223 938 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | | 33 591 | 28 483 | |
| Koszty sprzedaży | 45572916414064 | 20 264 | 21 702 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 45572916414064 | 12 685 | 12 975 | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | | 642 | -6 194 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | | 2 700 | 334 | |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | | 6 | 12 | |
| Dotacje | | 0 | 0 | |
| Inne przychody operacyjne | 69397821712728 | 2 694 | 322 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | | 452 | 440 | |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | | 0 | 0 | |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | | 171 | 57 | |
| Inne koszty operacyjne | 145663874146044 | 281 | 383 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | | 2 890 | -6 300 | |
| Przychody finansowe | 117247249039429 | 2 440 | 1 850 | |
| Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | | 0 | 0 | |
| od jednostek powiązanych | | 0 | 0 | |
| Odsetki, w tym: | | 463 | 449 | |
| od jednostek powiązanych | | 12 | 7 | |
| Zysk ze zbycia inwestycji | 148101837984846 | 0 | 0 | |
| Aktualizacja wartości inwestycji | | 1 973 | 0 | |
| Inne | | 4 | 1 401 | |
| Koszty finansowe | 137680768697064 | 5 212 | 427 | |
| Odsetki w tym: | | 352 | 54 | |
| dla jednostek powiązanych | | 0 | 0 | |
| Strata ze zbycia inwestycji | 148101837984846 | 118 | 0 | |
| Aktualizacja wartości inwestycji | | 1 600 | 373 | |
| Inne | | 3 142 | 0 | |
| Zysk (strata) z działalności gospodarczej | | 118 | -4 877 | |
| Wynik zdarzeń nadzwyczajnych | | 0 | 0 | |
| Zyski nadzwyczajne | 743255212540219 | 0 | 0 | |
| Straty nadzwyczajne | 135834729852311 | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) brutto | | 118 | -4 877 | |
| Podatek dochodowy | 3132481708979 | 71 | 182 | |
| część bieżąca | | 72 | 106 | |
| część odroczona | | -1 | 76 | |
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 6980643604527 | 0 | 0 | |
| Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | 112632694434962 | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) netto | | 47 | -5 059 | |
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | | 47 | -5 059 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | | 12 052 000 | 12 000 000 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 142213911137488 | 0,00 | -0,42 | |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) | | 12 052 000 | 12 000 000 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | 142213911137488 | 0,00 | -0,42 | |
|
| |
| Pozycję "Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności
Wskaźniki: "Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)", "Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)" oblicza się zgodnie z MSR | |
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | |
|
| w tys. | zł | |
| 2009 | 2008 | |
| Kapitał własny na początek okresu (BO) | 21 827 | 26 881 | |
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | |
| korekty błędów | 0 | 0 | |
| Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 21 827 | 26 881 | |
| Kapitał zakładowy na początek okresu | 1 200 | 1 200 | |
| Zmiany kapitału zakładowego | 5 | 0 | |
| zwiększenia (z tytułu) | 5 | 0 | |
| emisji akcji (wydania udziałów) | 5 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | |
| umorzenia akcji (udziałów) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| Kapitał zakładowy na koniec okresu | 1 205 | 1 200 | |
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu | 0 | 0 | |
| Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy | 0 | 0 | |
| zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu | 0 | 0 | |
| Akcje (udziały) własne na początek okresu | 0 | 0 | |
| Zmiany akcji (udziałów) własnych | 0 | 0 | |
| zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| Akcje (udziały) własne na koniec okresu | 0 | 0 | |
| Kapitał zapasowy na początek okresu | 25 681 | 20 761 | |
| Zmiany kapitału zapasowego | 0 | 4 920 | |
| zwiększenia (z tytułu) | 0 | 4 920 | |
| emisji akcji powyżej wartości nominalnej | 0 | 0 | |
| z podziału zysku (ustawowo) | 0 | 0 | |
| z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | 0 | 4 920 | |
| | 0 | 0 | |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | |
| pokrycia straty | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| Kapitał zapasowy na koniec okresu | 25 681 | 25 681 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 0 | 0 | |
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | |
| Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | 0 | 0 | |
| zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | |
| zbycia środków trwałych | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 0 | 0 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu | 5 | 0 | |
| Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych | -5 | 5 | |
| zwiększenia (z tytułu) | 0 | 5 | |
| emisja akcji serii D | 0 | 5 | |
| zmniejszenia (z tytułu) | 5 | 0 | |
| seria D, przeniesienie na kapitał podstawowy | 5 | 0 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu | 0 | 5 | |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | -5 059 | 4 920 | |
| Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 0 | 4 920 | |
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | |
| korekty błędów | 0 | 0 | |
| Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 0 | 4 920 | |
| zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | |
| podziału zysku z lat ubiegłych | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 4 920 | |
| przeznaczenie na kapitał zapasowy | 0 | 4 920 | |
| Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 0 | 0 | |
| Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 5 059 | 0 | |
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | |
| korekty błędów | 0 | 0 | |
| Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 5 059 | 0 | |
| zwiększenia (z tytułu) | 0 | 0 | |
| przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 5 059 | 0 | |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | -5 059 | 0 | |
| Wynik netto | 47 | -5 059 | |
| zysk netto | 47 | 0 | |
| strata netto | 0 | 5 059 | |
| odpisy z zysku | 0 | 0 | |
| Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) | 21 874 | 21 827 | |
| Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) | 21 874 | 21 827 | |
|
| |
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | |
|
| w tys. | zł | |
| 2009 | 2008 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |
| (metoda bezpośrednia) | | | |
| Wpływy | | | |
| Sprzedaż | | | |
| Inne wpływy z działalności operacyjnej | | | |
| Wydatki | | | |
| Dostawy i usługi | | | |
| Wynagrodzenia netto | | | |
| Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia | | | |
| Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym | | | |
| Inne wydatki operacyjne | | | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia | | | |
| (metoda pośrednia) | | | |
| Zysk (strata) netto | 47 | -5 059 | |
| Korekty razem | -2 844 | -1 549 | |
| Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | 0 | 0 | |
| Amortyzacja | 624 | 691 | |
| (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | 0 | -41 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 176 | 38 | |
| (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | -433 | -12 | |
| Zmiana stanu rezerw | -351 | 501 | |
| Zmiana stanu zapasów | 0 | 0 | |
| Zmiana stanu należności | -4 054 | -10 713 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 4 512 | 6 028 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -3 318 | 1 959 | |
| Inne korekty | 0 | 0 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia | -2 797 | -6 608 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |
| Wpływy | 2 251 | 59 | |
| Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 21 | 59 | |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0 | 0 | |
| Z aktywów finansowych, w tym: | 2 108 | 0 | |
| w jednostkach powiązanych | 0 | 0 | |
| zbycie aktywów finansowych | 0 | 0 | |
| dywidendy i udziały w zyskach | 0 | 0 | |
| spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 0 | 0 | |
| odsetki | 0 | 0 | |
| inne wpływy z aktywów finansowych | 0 | 0 | |
| w pozostałych jednostkach | 2 108 | 0 | |
| zbycie aktywów finansowych | 0 | 0 | |
| dywidendy i udziały w zyskach | 0 | 0 | |
| spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 0 | 0 | |
| odsetki | 108 | 0 | |
| inne wpływy z aktywów finansowych | 2 000 | 0 | |
| Inne wpływy inwestycyjne | 122 | 0 | |
| Wydatki | 204 | 7 375 | |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 47 | 388 | |
| Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0 | 0 | |
| Na aktywa finansowe, w tym: | 157 | 6 862 | |
| w jednostkach powiązanych | 157 | 6 862 | |
| nabycie aktywów finansowych | 17 | 5 962 | |
| udzielone pożyczki długoterminowe | 140 | 900 | |
| w pozostałych jednostkach | 0 | 0 | |
| nabycie aktywów finansowych | 0 | 0 | |
| udzielone pożyczki długoterminowe | 0 | 0 | |
| Inne wydatki inwestycyjne | 0 | 125 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | 2 047 | -7 316 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |
| Wpływy | 1 723 | 3 188 | |
| Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | 0 | 5 | |
| Kredyty i pożyczki | 1 723 | 3 183 | |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| Inne wpływy finansowe | 0 | 0 | |
| Wydatki | 477 | 222 | |
| Nabycie akcji (udziałów) własnych | 0 | 0 | |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 | |
| Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | 0 | 0 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | 0 | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0 | 0 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 181 | 177 | |
| Odsetki | 296 | 45 | |
| Inne wydatki finansowe | 0 | 0 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | 1 246 | 2 966 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | 496 | -10 958 | |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | 496 | -10 958 | |
| zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 3 212 | 14 170 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: | 3 708 | 3 212 | |
| o ograniczonej możliwości dysponowania | 0 | 1 000 | |
|
| |
| Rachunek przepływów pieniężnych może być sporządzony metodą bezpośrednią lub pośrednią, zależnie od wyboru dokonanego przez emitenta (odpowiedni wariant lit. A wypełnić zależnie od wybranej metody)
Pozycję "Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenionych metodą praw własności" wykazuje się, jeżeli w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych stosowana jest metoda praw własności | |
| DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | w tys. | zł | |
| 2009 | 2008 | |
| w jednostkach zależnych | 8 034 | 13 434 | |
| udziały lub akcje | 6 675 | 12 527 | |
| dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | |
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| udzielone pożyczki | 1 359 | 907 | |
| inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| w jednostkach współzależnych | 0 | 0 | |
| udziały lub akcje | 0 | 0 | |
| dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | |
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| udzielone pożyczki | 0 | 0 | |
| inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| w jednostkach stowarzyszonych | 0 | 0 | |
| udziały lub akcje | 0 | 0 | |
| dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | |
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| udzielone pożyczki | 0 | 0 | |
| inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| w znaczącym inwestorze | 0 | 0 | |
| udziały lub akcje | 0 | 0 | |
| dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | |
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| udzielone pożyczki | 0 | 0 | |
| inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| we wspólniku jednostki współzależnej | 0 | 0 | |
| udziały lub akcje | 0 | 0 | |
| dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | |
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| udzielone pożyczki | 0 | 0 | |
| inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| w jednostce dominującej | 0 | 0 | |
| udziały lub akcje | 0 | 0 | |
| dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | |
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| udzielone pożyczki | 0 | 0 | |
| inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| w pozostałych jednostkach | 0 | 2 000 | |
| udziały lub akcje | 0 | 0 | |
| dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | |
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 0 | 2 000 | |
| | 0 | 2 000 | |
| udzielone pożyczki | 0 | 0 | |
| inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 8 034 | 15 434 | |
|
| |
| UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH | |
| Lp. | w tys. | zł | |
| a | b | c | d | e | f | g | h | i | j | k | l | |
| nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej | siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) | zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności | data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu | wartość udziałów / akcji według ceny nabycia | korekty aktualizujące wartość (razem) | wartość bilansowa udziałów / akcji | procent posiadanego kapitału zakładowego | udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu | |
| | Portal Turystyczny Sp. z o.o. | Polska, Łódź | pośrednictwo w sprzedaży usług turystycznych, usługi informatyczne | podmiot zależny | pełna | 07/2006 | 130 | 0 | 130 | 65,00 | 65,00 | | |
| | Rainbow Tours - Biuro Podróży Sp. z o.o. | Polska, Łódź | pośrednictwo w sprzedaży biletów lotniczych | podmiot zależny | pełna | 01/2007 | 450 | 0 | 450 | 50,00 | 50,00 | | |
| | Travelovo Sp. z o.o. | Polska, Kraków | pośrednictwo w sprzedaży usług turystycznych i biletów lotniczych | podmiot zależny | pełna | 01/2008 | 451 | 0 | 451 | 75,40 | 75,40 | | |
| | Traveltech Sp. z o.o. | Polska, Kraków | usługi informatyczne | podmiot zależny | pełna | 01/2008 | 449 | 0 | 449 | 71,00 | 71,00 | | |
| | ABC Świat Podróży Sp. z o.o. | Polska, Poznań | pośrednictwo w sprzedaży usług turystycznych | podmiot zależny | pełna | 06/2008 | 5 195 | 0 | 5 195 | 100,00 | 100,00 | | |
|
| |
| PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(WG ZBYWALNOŚCI) | w tys. | zł | |
| 2009 | 2008 | |
| Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) | 0 | 0 | |
| akcje (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | 0 | 0 | |
| wartość na początek okresu | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| obligacje (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | 0 | 0 | |
| wartość na początek okresu | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| c1)..... | 0 | 0 | |
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | 0 | 0 | |
| wartość na początek okresu | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| c2)..... | 0 | 0 | |
| Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) | 0 | 0 | |
| akcje (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | 0 | 0 | |
| wartość na początek okresu | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| obligacje (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | 0 | 0 | |
| wartość na początek okresu | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| c1)..... | 0 | 0 | |
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | 0 | 0 | |
| wartość na początek okresu | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| c2)..... | 0 | 0 | |
| Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) | 6 675 | 14 527 | |
| akcje (wartość bilansowa): | 6 675 | 12 527 | |
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | 0 | -322 | |
| wartość na początek okresu | 12 527 | 1 046 | |
| wartość według cen nabycia | 6 675 | 12 900 | |
| obligacje (wartość bilansowa): | 0 | 2 000 | |
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | 0 | 0 | |
| wartość na początek okresu | 2 000 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 2 000 | |
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| c1)..... | 0 | 0 | |
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | 0 | 0 | |
| wartość na początek okresu | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| c2)..... | 0 | 0 | |
| Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) | 0 | 0 | |
| udziały i akcje (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | 0 | 0 | |
| wartość na początek okresu | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| obligacje (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | 0 | 0 | |
| wartość na początek okresu | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| c1)..... | 0 | 0 | |
| korekty aktualizujące wartość (za okres) | 0 | 0 | |
| wartość na początek okresu | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| c2)..... | 0 | 0 | |
| Wartość według cen nabycia, razem | 6 675 | 14 900 | |
| Wartość na początek okresu, razem | 14 527 | 1 046 | |
| Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem | 0 | -332 | |
| Wartość bilansowa, razem | 6 675 | 14 527 | |
|
| |
| ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | w tys. | zł | |
| 2009 | 2008 | |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 217 | 156 | |
| odniesionych na wynik finansowy | 217 | 156 | |
| wycena na 31.12 (różnice kursowe) | 39 | 93 | |
| utworzone rezerwy na przyszłe okresy | 178 | 63 | |
| odniesionych na kapitał własny | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| Zwiększenia | 127 | 217 | |
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 127 | 217 | |
| wycena na 31.12 (różnice kursowe) | 60 | 39 | |
| utworzone rezerwy na przyszłe okresy | 67 | 178 | |
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| Zmniejszenia | 217 | 156 | |
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 217 | 156 | |
| rozwiązanie aktywów | 217 | 156 | |
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | 127 | 217 | |
| odniesionych na wynik finansowy | 127 | 217 | |
| wycena na 31.12 (różnice kursowe) | 60 | 39 | |
| utworzone rezerwy na przyszłe okresy | 67 | 178 | |
| odniesionych na kapitał własny | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
|
| |
| Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą:
Zwiększenia z tytułu:
- powstania różnic przejściowych
- zmiany stawek podatkowych
- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu
- powstania straty podatkowej
- nieujętej w poprzednich okresach straty podatkowej
Zmniejszenia z tytułu:
- odwrócenia się różnic przejściowych
- zmiany stawek podatkowych
- odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- wykorzystania straty podatkowej
Odnośnie ujemnych różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań:
- kwotę ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu,
- datę wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych | |
| KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | w tys. | zł | |
| 2009 | 2008 | |
| w jednostkach zależnych | 0 | 0 | |
| udziały lub akcje | 0 | 0 | |
| należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | 0 | 0 | |
| dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | |
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| udzielone pożyczki | 0 | 0 | |
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| w jednostkach współzależnych | 0 | 0 | |
| udziały lub akcje | 0 | 0 | |
| należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | 0 | 0 | |
| dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | |
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| udzielone pożyczki | 0 | 0 | |
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| w jednostkach stowarzyszonych | 0 | 0 | |
| udziały lub akcje | 0 | 0 | |
| należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | 0 | 0 | |
| dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | |
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| udzielone pożyczki | 0 | 0 | |
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| w znaczącym inwestorze | 0 | 0 | |
| udziały lub akcje | 0 | 0 | |
| należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | 0 | 0 | |
| dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | |
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| udzielone pożyczki | 0 | 0 | |
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| we wspólniku jednostki współzależnej | 0 | 0 | |
| udziały lub akcje | 0 | 0 | |
| należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | 0 | 0 | |
| dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | |
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| udzielone pożyczki | 0 | 0 | |
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| w jednostce dominującej | 0 | 0 | |
| udziały lub akcje | 0 | 0 | |
| należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | 0 | 0 | |
| dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | |
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| udzielone pożyczki | 0 | 0 | |
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| w pozostałych jednostkach | 3 | 125 | |
| udziały lub akcje | 0 | 0 | |
| należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach | 0 | 0 | |
| dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | |
| inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| udzielone pożyczki | 3 | 125 | |
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 3 708 | 3 212 | |
| środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 3 185 | 1 581 | |
| inne środki pieniężne | 523 | 1 631 | |
| inne aktywa pieniężne | 0 | 0 | |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 3 711 | 3 337 | |
|
| |
| PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(WG ZBYWALNOŚCI) | w tys. | zł | |
| 2009 | 2008 | |
| Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) | 0 | 0 | |
| akcje (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| wartość godziwa | 0 | 0 | |
| wartość rynkowa | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| obligacje (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| wartość godziwa | 0 | 0 | |
| wartość rynkowa | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| c1)..... | 0 | 0 | |
| wartość godziwa | 0 | 0 | |
| wartość rynkowa | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| c2)..... | 0 | 0 | |
| Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) | 0 | 0 | |
| akcje (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| wartość godziwa | 0 | 0 | |
| wartość rynkowa | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| obligacje (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| wartość godziwa | 0 | 0 | |
| wartość rynkowa | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| c1)..... | 0 | 0 | |
| wartość godziwa | 0 | 0 | |
| wartość rynkowa | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| c2)..... | 0 | 0 | |
| Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) | 0 | 0 | |
| akcje (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| wartość godziwa | 0 | 0 | |
| wartość rynkowa | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| obligacje (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| wartość godziwa | 0 | 0 | |
| wartość rynkowa | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| c1)..... | 0 | 0 | |
| wartość godziwa | 0 | 0 | |
| wartość rynkowa | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| c2)..... | 0 | 0 | |
| Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) | 0 | 0 | |
| udziały i akcje (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| wartość godziwa | 0 | 0 | |
| wartość rynkowa | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| obligacje (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| wartość godziwa | 0 | 0 | |
| wartość rynkowa | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): | 0 | 0 | |
| c1)..... | 0 | 0 | |
| wartość godziwa | 0 | 0 | |
| wartość rynkowa | 0 | 0 | |
| wartość według cen nabycia | 0 | 0 | |
| c2)..... | 0 | 0 | |
| Wartość według cen nabycia, razem | 0 | 0 | |
| Wartość na początek okresu, razem | 0 | 0 | |
| Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem | 0 | 0 | |
| Wartość bilansowa, razem | 0 | 0 | |
|
| |
| ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | w tys. | zł | |
| 2009 | 2008 | |
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 206 | 69 | |
| odniesionej na wynik finansowy | 206 | 69 | |
| ujęcie leasingów | 50 | 68 | |
| różnice kursowe z wyceny 31.12 | 155 | 1 | |
| wycena bilansowa pożyczek | 1 | 0 | |
| odniesionej na kapitał własny | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| Zwiększenia | 114 | 206 | |
| odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) | 114 | 206 | |
| ujęcie leasingów | 56 | 50 | |
| różnice kursowe z wyceny 31.12 | 0 | 155 | |
| wycena bilansowa pożyczek | 4 | 1 | |
| naliczone odsetki | 54 | 0 | |
| odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| Zmniejszenia | 206 | 69 | |
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 206 | 69 | |
| rozwiązanie | 206 | 69 | |
| odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem | 114 | 206 | |
| odniesionej na wynik finansowy | 114 | 206 | |
| ujęcie leasingów | 56 | 50 | |
| różnice kursowe z wyceny 31.12 | 0 | 155 | |
| wycena bilansowa pożyczek | 4 | 1 | |
| naliczone odsetki | 54 | 0 | |
| odniesionej na kapitał własny | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
|
| |
| Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą:
Zwiększenia z tytułu:
- powstania różnic przejściowych
- zmiany stawek podatkowych
- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu
Zmniejszenia z tytułu:
- odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy)
- zmiany stawek podatkowych
- rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania
Odnośnie dodatnich różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań:
- kwotę dodatnich różnic przejściowych na początek i koniec okresu,
- datę wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych
- łączną kwotę różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych i oddziałach oraz we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono rezerwy na podatek odroczony | |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | w tys. | zł | |
| 2009 | 2008 | |
| wobec jednostek zależnych | 0 | 0 | |
| kredyty i pożyczki | 0 | 0 | |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| umowy leasingu finansowego | 0 | 0 | |
| inne (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| wobec jednostek współzależnych | 0 | 0 | |
| kredyty i pożyczki | 0 | 0 | |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| umowy leasingu finansowego | 0 | 0 | |
| inne (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| wobec jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | |
| kredyty i pożyczki | 0 | 0 | |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| umowy leasingu finansowego | 0 | 0 | |
| inne (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| wobec znaczącego inwestora | 0 | 0 | |
| kredyty i pożyczki | 0 | 0 | |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| umowy leasingu finansowego | 0 | 0 | |
| inne (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| wobec wspólnika jednostki współzależnej | 0 | 0 | |
| kredyty i pożyczki | 0 | 0 | |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| umowy leasingu finansowego | 0 | 0 | |
| inne (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| wobec jednostki dominującej | 0 | 0 | |
| kredyty i pożyczki | 0 | 0 | |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| umowy leasingu finansowego | 0 | 0 | |
| inne (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| wobec pozostałych jednostek | 0 | 69 | |
| kredyty i pożyczki | 0 | 0 | |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| umowy leasingu finansowego | 0 | 69 | |
| inne (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 0 | 69 | |
|
| |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | w tys. | zł | |
| 2009 | 2008 | |
| wobec jednostek zależnych | 1 131 | 37 | |
| kredyty i pożyczki, w tym: | 0 | 0 | |
| długoterminowe w okresie spłaty | 0 | 0 | |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| z tytułu dywidend | 0 | 0 | |
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 1 131 | 37 | |
| do 12 miesięcy | 1 131 | 37 | |
| powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 | |
| zaliczki otrzymane na dostawy | 0 | 0 | |
| zobowiązania wekslowe | 0 | 0 | |
| inne (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| wobec jednostek współzależnych | 0 | 0 | |
| kredyty i pożyczki, w tym: | 0 | 0 | |
| długoterminowe w okresie spłaty | 0 | 0 | |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| z tytułu dywidend | 0 | 0 | |
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 0 | 0 | |
| do 12 miesięcy | 0 | 0 | |
| powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 | |
| zaliczki otrzymane na dostawy | 0 | 0 | |
| zobowiązania wekslowe | 0 | 0 | |
| inne (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| wobec jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | |
| kredyty i pożyczki, w tym: | 0 | 0 | |
| długoterminowe w okresie spłaty | 0 | 0 | |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| z tytułu dywidend | 0 | 0 | |
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 0 | 0 | |
| do 12 miesięcy | 0 | 0 | |
| powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 | |
| zaliczki otrzymane na dostawy | 0 | 0 | |
| zobowiązania wekslowe | 0 | 0 | |
| inne (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| wobec znaczącego inwestora | 0 | 0 | |
| kredyty i pożyczki, w tym: | 0 | 0 | |
| długoterminowe w okresie spłaty | 0 | 0 | |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| z tytułu dywidend | 0 | 0 | |
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 0 | 0 | |
| do 12 miesięcy | 0 | 0 | |
| powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 | |
| zaliczki otrzymane na dostawy | 0 | 0 | |
| zobowiązania wekslowe | 0 | 0 | |
| inne (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| wobec wspólnika jednostki współzależnej | 0 | 0 | |
| kredyty i pożyczki, w tym: | 0 | 0 | |
| długoterminowe w okresie spłaty | 0 | 0 | |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| z tytułu dywidend | 0 | 0 | |
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 0 | 0 | |
| do 12 miesięcy | 0 | 0 | |
| powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 | |
| zaliczki otrzymane na dostawy | 0 | 0 | |
| zobowiązania wekslowe | 0 | 0 | |
| inne (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| wobec jednostki dominującej | 0 | 0 | |
| kredyty i pożyczki, w tym: | 0 | 0 | |
| długoterminowe w okresie spłaty | 0 | 0 | |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| z tytułu dywidend | 0 | 0 | |
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 0 | 0 | |
| do 12 miesięcy | 0 | 0 | |
| powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 | |
| zaliczki otrzymane na dostawy | 0 | 0 | |
| zobowiązania wekslowe | 0 | 0 | |
| inne (wg rodzaju) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| wobec pozostałych jednostek | 19 980 | 15 092 | |
| kredyty i pożyczki, w tym: | 4 906 | 3 183 | |
| długoterminowe w okresie spłaty | 0 | 0 | |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0 | 0 | |
| z tytułu dywidend | 0 | 0 | |
| inne zobowiązania finansowe, w tym: | 66 | 177 | |
| z tyt.leasingu | 66 | 177 | |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 13 916 | 10 750 | |
| do 12 miesięcy | 13 916 | 10 750 | |
| powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 | |
| zaliczki otrzymane na dostawy | 0 | 0 | |
| zobowiązania wekslowe | 0 | 0 | |
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 278 | 248 | |
| z tytułu wynagrodzeń | 182 | 163 | |
| inne (wg tytułów) | 632 | 571 | |
| pozostałe | 632 | 571 | |
| fundusze specjalne (wg tytułów) | 416 | 272 | |
| ZFŚS | 416 | 272 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 21 527 | 15 401 | |
|
| |
| ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) | w tys. | zł | |
| 2009 | 2008 | |
| udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: | 240 | 870 | |
| na rzecz jednostek zależnych | 240 | 870 | |
| na rzecz jednostek współzależnych | 0 | 0 | |
| na rzecz jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | |
| na rzecz znaczącego inwestora | 0 | 0 | |
| na rzecz wspólnika jednostki współzależnej | 0 | 0 | |
| na rzecz jednostki dominującej | 0 | 0 | |
| pozostałe (z tytułu) | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| w tym: na rzecz jednostek zależnych | 0 | 0 | |
| w tym: na rzecz jednostek współzależnych | 0 | 0 | |
| w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | |
| w tym: na rzecz znaczącego inwestora | 0 | 0 | |
| w tym: na rzecz wspólnika jednostki współzależnej | 0 | 0 | |
| w tym: na rzecz jednostki dominującej | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| w tym: na rzecz jednostek zależnych | 0 | 0 | |
| w tym: na rzecz jednostek współzależnych | 0 | 0 | |
| w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | |
| w tym: na rzecz znaczącego inwestora | 0 | 0 | |
| w tym: na rzecz wspólnika jednostki współzależnej | 0 | 0 | |
| w tym: na rzecz jednostki dominującej | 0 | 0 | |
| | 0 | 0 | |
| Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem | 240 | 870 | |
|
| |
| W dodatkowych notach objaśniających do sprawozdania finansowego i odpowiednio danych porównywalnych należy przedstawić:
1. Informacje o instrumentach finansowych
1.1. W odniesieniu do wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych należy przedstawić instrumenty finansowe z podziałem co najmniej na:
a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
c) pożyczki udzielone i należności własne
d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
- przedstawiając stan na początek okresu, zwiększenia i zmniejszenia, ze wskazaniem tytułów, oraz stan na koniec okresu, z uwzględnieniem podziału na poszczególne grupy aktywów i zobowiązań, według podziału przyjętego w bilansie
1.2. Ponadto odnośnie wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, w podziale odpowiednio według kategorii instrumentów finansowych, określonych w pkt 1.1., oraz z uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań finansowych:
| |
| 1.2.1. Należy zamieścić:
a) podstawową charakterystykę, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych, a w odniesieniu do instrumentów pochodnych w szczególności:
- zakres i charakter instrumentu
- cel nabywania lub wystawiania instrumentu - np. zabezpieczenie
- kwotę (wielkość) będącą podstawą obliczenia przyszłych płatności
- sumę i termin przyszłych przychodów lub płatności kasowych
- termin ustalania cen, zapadalności, wygaśnięcia lub wykonania instrumentu
- możliwości wcześniejszego rozliczenia - okres lub dzień - jeśli istnieją
- cenę lub przedział cen realizacji instrumentu
- możliwości wymiany lub zamiany na inny składnik aktywów lub pasywów
- ustaloną stopę lub kwotę odsetek, dywidendy lub innych przychodów oraz terminu ich płatności
- dodatkowe zabezpieczenia związane z tym instrumentem, przyjęte lub złożone
- w/w informacji również dla instrumentu, na który dany instrument może być zamieniony
- inne warunki towarzyszące danemu instrumentowi
- rodzaj ryzyka związanego z instrumentem
- sumę istniejących zobowiązań z tytułu zajętych pozycji w instrumentach
| |
| b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości
c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału z aktualizacji wyceny, jak również kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane
d) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym
e) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, a w szczególności informację o:
- wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy terminie przeszacowania wartości
- efektywnej stopie procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne
f) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności informację o:
- szacowanej maksymalnej kwocie straty na jaką jednostka jest narażona, bez uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze świadczenia
- koncentracji ryzyka kredytowego
| |
| 1.2.2. Odnośnie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, a także – o ile to możliwe – określić granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać
1.2.3. Odnośnie aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej należy zamieścić:
a) dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, informacje zaś o tej cenie są ogólnie dostępne
b) w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie
1.2.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić:
a) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi jak i niezakończonymi w danym okresie
b) informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych | |
|
1.2.5. W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny
1.2.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych
1.2.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty:
- do 3 miesięcy
- powyżej 3 do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
1.2.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które nie zostały zrealizowane
1.2.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty:
- do 3 miesięcy
- powyżej 3 do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
| |
| 1.2.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej:
a) opis rodzaju zabezpieczeń
b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą
c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka
1.2.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej:
a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania
b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających
c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe
1.2.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, należy podać:
a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny
b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych
c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu
| |
| 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych
3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego
7.1. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji
7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o:
a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach
b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji
c) inne dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
7a. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy | |
|
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym:
a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia
b) procentowym udziale
c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych
d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych
e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych
f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych
g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia
9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych
| |
| 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot
11a. Informacje o:
a) dacie zawarcia przez emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa
b) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za:
badanie sprawozdania finansowego
inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego
usługi doradztwa podatkowego
pozostałe usługi
c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego
12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów
| |
| 15. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%
16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
18. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności
| |
| 20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów):
- w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji lub
- w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia
21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych
- metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy
| |
| 22. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów
Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian – należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego | |
|
| |
| Plik | Opis | |
|
Dodatkowe noty objaśniające.pdf | Dodatkowe noty objaśniające | |
